فهرست محتوا
در تعریف اظهارنامه آمده است: اظهارنامه مالیاتی اعم از اینکه اظهارنامه مالیاتی خود باشد یا ارائه شده توسط سازمان مالیاتی به مودیان، گزارش مالی است که افراد و موسسات هر ساله برای محاسبه مالیات خود به مالیات ارائه می کنند. به سازمان امور مالیاتی و هم اکنون با خوداظهاری الکترونیکی فرآیند در سامانه متمرکز انجام می شود. در این سری از مقالات آموزش مالیاتی اکنون به پاسخ کلی این سوال که اظهارنامه مالیاتی چیست رسیده اید. تمام نکات و همه چیز درباره اظهارنامه مالیاتی را با ما بیابید.
اظهارنامه مالیاتی چیست؟ نحوه تکمیل اظهارنامه مالیاتی 1401
اما اظهارنامه مالیاتی به چه معناست؟ همانطور که گفتیم یکی از انواع مالیات، مالیات بر درآمد است. شرکت ها و مشاغل حقیقی باید در پایان هر سال مالی میزان سود و زیان، هزینه ها، استهلاک ها و … را برای تعیین میزان مالیاتی که پرداخت کرده اند به اداره مالیات اعلام کنند. مشاغل باید این اطلاعات را در اظهارنامه مالیاتی خود اعلام کنند. در صورت عدم اعلام سود و زیان این مبلغ توسط اشخاص یا شرکتها، مبلغ مالیات توسط حسابرسان اداره مالیات شناسایی و مؤدی ملزم به پرداخت این مبلغ می باشد.
از آنجایی که افراد تجاری در مورد هزینه ها و درآمد و زیان های خود اطلاعات بیشتری دارند، توصیه می شود اظهارنامه مالیاتی خود را به موقع تکمیل و ارسال کنند. نکته مهم در مورد اظهارنامه مالیاتی سال 1397 این است که افراد باید اظهارنامه مالیاتی سال مالی 1397 خود را تا پایان خرداد ماه 1397 تکمیل و تسلیم کنند. بدین ترتیب هر ساله اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی و حقوقی مشمول مالیات را به سازمان مالیاتی ارائه می کنیم. محاسبه مالیات و اکنون فرآیندهای خوداظهاری الکترونیکی در یک سیستم متمرکز انجام می شود.
چه اشخاصی اشخاص حقیقی و حقوقی موظف به ارائه اظهارنامه الکترونیکی مالیاتی هستند؟
بقیه این مقاله در مورد چه کسانی در اظهارنامه مالیاتی شما گنجانده شده است
- تمامی افراد حقیقی شاغل در ایران از مالیات معاف هستند.
- هر شخص حقوقی فعال در ایران که معاف از مالیات نباشد (مانند ناشران).
- کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی ایرانی که در خارج از کشور فعالیت می کنند.
- کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی مقیم خارج از کشور ولی درآمد آنها در داخل ایران باشد.
- کلیه اتباع غیر ایرانی (اعم از حقیقی یا حقوقی) که در ایران درآمد دارند مشمول مالیات می باشند.
چه اشخاصی ملزم به تسلیم اظهارنامه الکترونیکی مالیاتی نیستند؟ (اظهارنامه مالیاتی برای چه کسانی نیست؟)
- شهرداری ها و سازمان های تابعه در 31 استان کشور
- کلیه سازمان ها و نهادهایی که از بودجه عمومی دولت استفاده می کنند
- کلیه ادارات و وزارتخانه ها
- کارگران، صیادان، عشایر، دانشجویان تعاونی و دانشجویان
چند نوع اظهارنامه برای اعلام درآمد داریم؟
- اظهارنامه مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی مشمول ماده 110 قانون مالیات های مستقیم.
- تشکیل پرونده مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی گروه اول ماده 95 قانون مالیات های مستقیم.
- ماده 95 قانون مالیاتهای مستقیم اظهارنامه مالیات بر درآمد گروه دوم طبیعت گرایان.
- اظهارنامه مالیات بر درآمد گروه سوم اشخاص حقیقی ماده 95 قانون مالیات های مستقیم.
- اظهارنامه مالیاتی املاک و مستغلات برای افراد دارای درآمد از املاک مطابق مواد 57 و 80 ثبت می شود.
- اظهارنامه عملکرد انحلال شرکت طبق بندهای 114 و 116 قانون مالیاتهای مستقیم
چگونگی تنظیم اظهارنامه مالیاتی، چگونه اظهارنامه مالیاتی تنظیم کنیم؟
تا سال 1390، مودیان مالیاتی باید اظهارنامه کاغذی را از مراجع مربوطه دریافت می کردند، اظهارنامه مالیاتی را تکمیل و ارسال می کردند.
این کار وقت گیر و پرهزینه بود. به منظور تکریم مودیان و تسهیل و تسریع در فرآیند ارسال و دریافت و تجزیه و تحلیل اطلاعات مودیان، اظهارنامه الکترونیکی از سال 1391 در دستور کار قرار گرفته است و می توانید برای تکمیل و ارسال اظهارنامه به صورت آنلاین به سایت سازمان امور مالیاتی مراجعه کنید.
اقدام کنید و کد رهگیری بگیرید هم اکنون برای اعلام ارزش و دریافت مهر دفتر کار در فضای مجازی در سامانه مربوطه انجام در حال حاضر سازمان امور مالیاتی انجام
.اظهارنامه مالیاتی الکترونیکی (اظهارنامه الکترونیکی) و بدون حضور مؤدی بدهد. ثبت اظهارنامه از این طریق منوط به ثبت نام الکترونیکی است و کلیه مودیان مالیاتی اعم از حقیقی، حقوقی و حقوقی می توانند با مراجعه به سایت www.tax.gov.ir از خدمات آفلاین این سامانه استفاده کنند..
اما در نحوه تسلیم اظهارنامه مالیاتی باید مشخصات دقیق شخص یا شرکت ذکر شود. اظهارنامه الکترونیکی از طریق سایت سازمان امور اقتصادی و دارایی تکمیل و ارسال می شود.
بنابراین شرکت ها یا بازرگانان حقیقی این امکان را دارند که دفاتر قانونی شرکت های خود را در مدت زمان معین به اداره مالیات ارائه کنند.
اگر اطلاعات درج چه مدارکی برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی مورد نیاز است؟
اگر اطلاعات ارائه شده در فرم و دفاتر با اظهارنامه مالیاتی مطابقت نداشته باشد، مودی مالیاتی ممکن است مشمول جریمه شود.
برای تهیه صورت های مالی همیشه جمع آوری اسناد ضروری است. در این بخش، اسنادی را که هنگام تهیه بیانیه به آنها نیاز خواهید داشت، مورد بحث قرار می دهیم. مدارکی که برای تکمیل اظهارنامه نیاز دارید عبارتند از:
- مجوزهایی که توسط مقامات مجاز برای شما صادر شده است.
- اساسنامه و نامه های شرکت و آخرین تغییرات اساسنامه تاسیس و موضوع فعالیت شرکت.
- قرارداد اجاره یا گواهی تاسیسات قانونی شرکت.
- فتوکپی کارت ملی و شناسنامه اعضای تیم و امضاء کنندگان مدارک لازم الاجرا.
- گواهی موجودی اشخاص حقیقی یا اشخاص حقیقی.
- گزارش عملکرد و زبان کلیه افرادی که موظف به تهیه گزارش عملکرد هستند.
- حجم درآمد و فروش در داخل یا خارج از کشور.
- گواهی مدیریت حساب با مهر شعبه شرکت یا موسسه مهر و موم می شود.
- بیانیه بهای تمام شده کالا یا خدمات تولید و فروخته شده.
- کلیه قراردادهای شرکتی یا سازمانی با اشخاص حقیقی یا حقوقی خصوصی یا دولتی.
- مانده سود و زیان دوره قبل و گردش حساب تطبیق های سالانه.
- شماره ثبت موسسه حقوقی و کد رهگیری.
- اسناد مالیاتی پرداخت شده توسط سازمان مالیاتی ایالتی برای کسر مالیات تایید می شود.
- کارت ویزیت (در صورت وجود).
- کد کاربری، رمز عبور، کد رهگیری قبل از ثبت فایل بازگشت الکترونیکی.
- اخطار حسابهای سالانه مؤدی در سالهای گذشته جهت رسیدگی توسط حسابرس سازمان امور مالیاتی.
- اسنادی مانند پرداخت های بیمه توسط بخش مالی شناسایی می شود.
مراحل و فرآیندهای اصلی تنظیم و تسلیم اظهارنامه مالیاتی چیست؟
- ثبت اولیه شماره اقتصادی و دریافت کد رهگیری
- تایید اطلاعات پیش از ثبت نام و دریافت پاکت اطلاعات کاربر
- ثبت شماره مالی
- بررسی اطلاعات ثبت نام
- بیانیه الکترونیکی را دانلود و تکمیل کنید
- اظهارنامه را ارسال کنید و کد رهگیری را دریافت کنید
- صورت حساب های مالیاتی خود را به صورت الکترونیکی دریافت و پرداخت کنید
- مراحل اصلی و فرآیند تهیه و تسلیم اظهارنامه مالیاتی
چه مواردی در اظهارنامه باید وارد شود؟
یکی از مهمترین موارد در تهیه فاکتورها و کلیه اسناد مالی، اطلاعات بسیار مهمی است که باید پر کنید. صحت این اطلاعات بسیار مهم است و هنگام پر کردن آن باید دقت زیادی داشته باشید. اما چه چیزی باید در اظهارنامه درج شود:
- ورود و رمز عبور محرمانه از دفتر اموال شرکت ارسال می شود.
- برای درج مشخصات هویتی امضاکنندگان مطابق نامه به سوالات اظهارنامه پاسخ دهید.
- اطلاعات حسابداری را در اظهارنامه مالیاتی خود وارد کنید.
- اطلاعات سود و زیان را در صورت حساب وارد کنید.
- اطلاعات ترازنامه شرکت را وارد کنید.
- در صورت وجود، اختلافات موجود در ترازنامه را برطرف کنید.
- موارد معاف از مالیات را اضافه کنید.
- اظهارنامه ها را بررسی کنید و اعداد درآمد را با اظهارنامه های ارزش افزوده و گزارش های فصلی مقایسه کنید.
- ارسال بیانیه و دریافت کد رهگیری.